年中建账时，损益类科目，录本年借方、贷方发生额，其它科目只录期末余额么？本年累计借方、贷方要录么

您好，年中建账时，不是“其它科目只录期末余额”，资产负债类（资产、负债、权益）科目需要同时录入三组数据：期初余额、本年累计借方、本年累计贷方。期初余额取启用月上月的期末余额，本年累计借/贷取1月至启用月前一月的累计发生额，软件依靠“期初余额 %2B 本年累计借 - 本年累计贷”自动倒算年初余额，只录余额不填累计会导致资产负债表年初数错误。损益类科目期初余额填0，录入本年累计借方和本年累计贷方，这两个数字正常相等，代表1月至启用月前一月的实际发生额，不录则利润表本年累计取不到数。 数据直接取原账科目余额表对应栏次，不要手工加总；带辅助核算的科目要进辅助明细行录入累计借贷，仅录入总账行会造成辅助账累计不对。录入完成后执行试算平衡校验，期初借贷合计相等、本年累计借方合计等于本年累计贷方合计，才算录入平衡。