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Excel学堂用户5419

老师好,23年11月的火车费发票, 我们会计在账上把进项税计算做了,但是在去年12月的报表上他没有填写进项税计算抵扣那一栏,在今年12份的报表中还能填 写进项税计算工抵扣那一栏不。

148 2024-12-24 10:08
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老师解答
2024-12-24 10:09

您好,能的,把去年的分录红冲了,再写一个正确分录在202412,这样账和增值税申报表就匹配一致了

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Excel学堂用户5419
2024-12-24 10:15

追问: 他把进项分录做了,现在账上比报表上多了进项税,应该在12月份报表中把去年的进项税计算填写就行了,不用红冲吧,再红冲是不是又得调未分配利润了。

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答疑老师
2024-12-24 10:18

回答: 您好,对对,已经做了就不用做分录了,

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Excel学堂用户5419
2024-12-24 10:23

追问: 那就12月报增值税时直接在8b栏填写进项税就行,再不牵扯其他了。是不

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答疑老师
2024-12-24 10:26

回答: 您好,是的,以前我们账表不一致了,这次申报后中账表相符了

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Excel学堂用户5419
2024-12-24 10:26

追问: 火车票进项是填写在8b行还是第10行?老师?

火车票进项是填写在8b行还是第10行?老师?
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答疑老师
2024-12-24 10:28

回答: 您好,2行都要填的,8b和10行填写应该是一样数据,金额指的不含税,税额指的你算出来税额

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Excel学堂用户5419
2024-12-24 10:58

追问: 老师,再麻烦问下,我们购买的二手小汽车也是按4年计提折旧的吗

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答疑老师
2024-12-24 11:00

回答: 您好,不用4年的, 《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕81号)第三条规定,企业采取缩短折旧年限方法的,对其购置的新固定资产,最低折旧年限不得低于《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定的折旧年限的60%;若为购置已使用过的固定资产,其最低折旧年限不得低于《实施条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%。最低折旧年限一经确定,一般不得变更。

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