1、一般纳税人2025.3月应交增值税销项49436.27元（跟增值税申报表一致），3月进项税额抵扣3022.72元，实际应交纳增值税46413.55元，这种情况如何做账？2、因为2026.5月更正2025.1一12月增值税申报表，因为税务局讲收入确认少所以更正申报表。然后反结账到2025.1月一12月每重新增加一笔收入账，计提城建税，这样对吗？

追问： 老师，第一个，具体分录和步骤吗？

回答： 结转进项销项 借应交税费应交增值税销项4943 6.27 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4641 3.55 应交水费应交增值税进项3022.72 结转需要缴纳的增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税4641 3.55 贷应交税费未交增值税 交税 借应交税费未交增值税 贷银行存款

回答： 已经是很详细了 不能再详细了 那个不会指出来

追问： 又1、老师进增值税项税额3022.72元结转到哪里去了？又2丶现增值税没有设这么多明细不动可以吗？

回答： 本来借方有余额，你发生的时候 现在在贷方他不就没有余额了