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月末结转（算要交多少）假设当月应交增值税 1000 元，需把税额从 “应交增值税” 转到 “未交增值税”，分录：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）1000贷：应交税费 - 未交增值税 1000（此时 “转出未交增值税” 借方记要转的税额，“未交增值税” 贷方记欠缴的 1000 元） 次月缴纳（清欠缴税额）缴纳时冲减欠缴金额，分录：借：应交税费 - 未交增值税 1000贷：银行存款 1000（此时 “未交增值税” 借方记减少的欠缴额，最终余额为 0）
2025-10-23 10:28
追问： 未交增值税在没有增加的情况下可以提前变负数？写借转出未交增值税，贷未交增值税？
2025-10-23 10:32回答： 这个不能 得结转了才可以出来数
2025-10-23 10:35追问： 那意思是你上面那个是计提而非从结转开始是吗？可我是说，销项大于进项时，在结转时转出未交增值税在贷方，就已经是负数了，这样可以吗
2025-10-23 10:45回答： 贷方余额的负数？借方正数吗？
2025-10-23 10:49追问： 是啊 他本质不应该在借方是增加 贷方是减少吗
2025-10-23 11:17回答： 是软件设置的余额方向问题
2025-10-23 11:20追问： 这系统不是自动的吗？那是要调过来吗
2025-10-23 11:38回答： 有的软件他不对，或者建账套的时候不小心碰到了调了没注意 得调整
2025-10-23 11:39