老师，企业所得税季报应付职工薪酬怎么填写？我们现在的情况是这样:今年1月份付的去年11月份工资，个税报的是去年12月份到现在已经付的工资金额，计提的是今年1月到9月的工资，我该如何去填写企业所得税报表上的应付职工薪酬的金额？（就是付的去年的11月份工资是否加进来？计提的账上没有12月份的，个税里申报有12月份的）

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否 根据1-9月账面数字填报，扣除调整上年的损益涉及的应付职工薪酬 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。