由于优惠政策变动，报税有两份数据，我按更正后的数据入账实际扣税扣的更正前的数据，次月又退税到账了，请问这部分差额怎么做账？继续补入账还是根据退税明细补入账？

追问： 增值税和附加税，先交后面又退了一个月，还有个月按更正后的表退了，那我之前结转少的和实际扣税的差额的怎么做账？前面交的退的一个月又全部退回吗？

回答： 一般纳税人嘛，借，应交税费应交增值税转出未交增值税代应交税费未交增值税， 借，税金及附加。 贷，应交税费附加税 ，借，应交税费未交增值税 应交税费附加税 贷银行存款 退回来，借银行存款 贷应交税费附加税， 应交税费未交增值税。 借应交税费附加税 贷税金及附加， 借，应交税费未交增值税， 贷应交税费应交增值税，转出未交增值税

追问： 那本来要交的后面全给退了是不是算营业外收入？

回答： 不用做营业外收入，从之前计提结转的税款就可以

追问： 好的，那就相当于没有交税

回答： 交了100，退回来多少？如果退回来了20相当于交了80。

追问： 是的，4月份全部退了，5月份退了一部分没有全部退

回答： 4月份全部退回的，相当于是没有交税。