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一、可抵扣进项的发票类别 优先选 增值税专用发票，常见可抵扣场景： 办公类：办公用品、设备采购 / 维修、软件服务费 差旅类：住宿费（专票）、飞机票 / 火车票（计算抵扣） 交通类：公司车辆加油费、租车费（专票） 其他：通讯费、咨询费、广告费（专票） 不可抵扣：餐费、福利费、免税项目（用普票报销）。 二、留抵退税规则 是否每月退：无需每月退，可自主选择在申报期申请（当月进项＞销项即可申，也可留抵下月）。 时间限制：符合条件（如纳税信用 A/B 级）可按月申请，无 “每年退” 要求，想退就申，不退则留抵累计
2025-06-05 15:08
追问： 老师，可以问下：办公费5000元入账，当月如果公司进项大于销项，发票认证与发票不认证，会计分录的差别是？没销项，公司一般怎么处理比较正规，选认证还是不认证？
2025-06-05 15:23回答： 一、分录差别 认证： 借：管理费用（价）、应交税费 - 进项税额（税） 贷：银行存款（价税合计） 进项＞销项时，进项税额留抵。 不认证： 借：管理费用（价）、应交税费 - 待认证进项税额（税） 贷：银行存款（价税合计） 税局易查 “滞留票”，且留抵需后续认证才生效。 二、正规处理 必须认证！避免滞留票风险，认证后留抵可抵后期销项，账务税务更匹配。 进项＞销项形成留抵是正常情况，无需特殊操作，系统自动累计
2025-06-05 15:27