老师，24年分录，暂估成本，借主营业务成本6万，贷其他应付款6万，24年7月回票，忘记冲销，24年已结完账，账套不支持调整24年分录，现在需要怎么处理？

追问： 又结转了

追问： 7月做了相同分录

回答： 你好那你要冲减暂估。借其他应付款6，贷以前年度损益调整6

追问： 老师，是小企业会计准则，没有这个科目？那贷利润分配，未分配利润吗？24年的汇算清缴怎么办？调增6万？

回答： 你好，是的，利润增加6万了。

追问： 那分录25年调整，然后汇算清缴24年调整6万对吗？

回答： 你好，是的，就是这样了。