如果24年忘了暂估费用，25年收到24年费用发票，我可以不用去修改24年的账务，直接在25年现在做分录吗？

追问： 25年调账？？怎么做分录？

回答： 你的意思是直接入在25年里面，是吧

回答： 金额不大，入当年就可以了

追问： 不是，汇算清缴的时候我调整在24年了的。

回答： 借：利润分配-未分配 贷：其他应付款

追问： 利润分配那个科目，是不是小企业要用以前年度结转损益

回答： 这个不用转了，这个影响的是以前的利润