借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-应交城建税等附加 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
追问： 老师，附加税是不先得做一笔借：税金及附加的计提呢，所得税先做一笔计提分录，借：所得税费用
回答： 这是预缴，可不计提
追问： 老师，所得税不计提的话（借：所得税费用），利润表那行所得税费用是不就少了数字了呢
回答： 是的，季度再正常计提所得税费用即可
职称：注册会计师,中级会计师
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追问： 老师，附加税是不先得做一笔借：税金及附加的计提呢，所得税先做一笔计提分录，借：所得税费用
2025-05-07 15:25回答： 这是预缴，可不计提
2025-05-07 15:27追问： 老师，所得税不计提的话（借：所得税费用），利润表那行所得税费用是不就少了数字了呢
2025-05-07 15:32回答： 是的，季度再正常计提所得税费用即可
2025-05-07 15:33