老师 小规模 当月挂应收账了 没开票 税都申请的交了 可是客户次月才让开票回款 到下个季度申报税时是不就是重复申报交税了？

追问： 老师  红冲上月做的收入：借应收账款负数  贷主营业务收入负数  应交税费~应交增值税负数？第二个季度开了发票  借应收账款   贷主营业务收入  应交税费 应交增值税？

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 老师  我们每个季度的无票收入和开票收入都相差一半  但每个月做账按一个月收入统计表一起入账做收入  老师  当月已经做了无票收入  也报税了   收到发票再红冲无票收入  为什么呢？

回答： 因为你之前做了无票收入，现在他又要求开发票，你得红冲之前的无票收入再做一次发票的一正数一负数，正好不需要多交税。如果你不红冲的话，你不就重复交了两次税款了。

追问： 可是我们每月无票收入也多  都报收入了  即便第二个季度开票了  都是小于要报的收入的  比如一个季度普票有11万  专票有22万  总收入要报66万（里面无票收入就33万)  有必要再红冲无票收入么？

回答： 对的是的，必须冲你的无票收入是正数，加上负数合计销售额就是了

追问： 老师  你能具体的把红冲之前的无票收入再做一次发票的-正数-负数的分录写一下   谢谢老师   我咋听的糊涂了

回答： 借应收账款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费应交增值税负数 借应收账款 贷主营业务收入、 应交税费应交增值税。