老师，25年我们公司报表显示应交税费-应交增值税的余额是-12，找了24年5月账出错了，实在找不到原因了，怎么冲账呢？

追问： 老师，具体分录怎么做呢？

回答： 你好，是贷方负数吗

追问： 是的  应交税费的贷方余额是-12

回答： 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税