老师，我们是小规模纳税人，这个季度开了负数专票3375.25，开了普票151725.61，现在申报增值税纳税申报表怎么填写呢

回答： 第一行和第二行填写复数，刚才写错了。

追问： 专票和普票都是1%

回答： 主表应纳税减征额还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额填写，-3375.25×2%。

追问： 老师你帮我看一下 我那个减免明细表怎么填呢

回答： 本期发生额，你还没有填写呀

追问： 老师 我都填写完了 最后申报有提示，我哪儿填错了吗

回答： 你得去税务局 负数销售额和减免的原因

追问： 负数销售额是24年12月发票(把普票开成了专票)开错了，在25年1月份红冲了专票。 减免的原因就是小规模减按1%征收

回答： 你好，不管是什么原因，你负数销售额自己就申报不了。