老师您好，请教个问题，公司小规模纳税人，本季度因红冲了年前开具的一张发票，导致要退增值税及相应的附加税，请问如何进行账务处理，谢谢！

追问： 可以留到后期抵

追问： 税局给我的答复是让我税期最后一天的下午去窗口报税，这样就不退了，后面抵税就行

回答： 你好，你这个借以前年度损益调整应交税费应交增值税，贷应收账款等。 附加税也是一样。借，应交税费，应交城建税，教育费附加。贷，以前年度损益调整。

追问： 问题是本月还开了一些发票，后期可以抵的是差额，也可以这样做么？

回答： 你好，是的。也是这样做

追问： 好的，谢谢

追问： 老师，那如果不用以前年度损益调整这个账户的话，还有别的方法么？

回答： 你好，小企业会计制度可以用利润分配未分配利润

追问： 好的，谢谢

回答： 你好，不用客气的人。