B公司是A公司的子公司，A公司帮B公司代发一部分员工的工资社保，A公司跟B公司签订了企业管理服务费合同，A公司开了20万发票给B公司，A公司应该怎么入账呢？科目是怎样的？

追问： 这种代发工资是主营业务收入吗？

追问： 那B公司打款20万给A公司的时候，A公司怎么做账来平掉其他应收款和应收账款这两个科目呢？

回答： 你好这个不做主营业务收入代发只是当做借款而已。你要做平的话，后面B公司需要给钱。

追问： 不做主营业务收入的话，A公司开的20万发票科目如何做？

回答： 你好，这个必须要。要做主营业务收入或者其他业务收入，就这两个。

追问： 那B公司打款给A公司20万，A公司怎么做科目呢，借贷是什么？

回答： 你好，A公司是收入，因为他给他提供了管理服务。借，银行存款。贷，主营业务收入。

追问： 那替B公司发工资时借方其他应收款这个科目怎么平账？

回答： 你好，，这是另外帮他付的呀，管理费是管理费就是两个不同的业务。