老师：您好，我想问问，甲方给我房子，我们直接把这个房子抵给我们下面的劳务分包单位，账务怎么处理

追问： 甲方是广西路桥，地产公司是他们下面的一个子公司，现在甲方是直接把我们的质保金打到这个地产公司，然后地产公司给我们房子，我们再把这个房子转给我们下面的分包单位的一个老板，我们该付下面分包单位的款还是正常付，但是收到了之后这个老板私人再把买房子的钱分三年退还给我们

回答： 你好，你可以把这部分记入到其他应收款，到时候收回的时候冲减

追问： 我想问这个要分几笔账务处理呢？

回答： 你好，房子有落户到你们公司名下吗？

追问： 没有，房子直接落户到那个分包单位老板个人的名下

回答： 你好，你付这个分包单位的时候，借应付账款贷，银行存款。 然后房子转过去的时候，对你们是借其他应收款。分包单位，贷应收账款甲方。

回答： 以后再慢慢收回来，借银行存款贷，其他应收款。

追问： 这个老板个人后期分三年退回来给我，他退回来的钱到时就直接冲抵甲方各个项目的质保金

回答： 你好，在上面转房子的时候就已经冲减了应收账款了。所以不需要再另外做冲减质保金的凭证。

追问： 老师：可以写一套完整的账务处理吗？我看看

回答： 你好，你付这个分包单位的时候，借应付账款贷，银行存款。 然后房子转过去的时候，对你们是借其他应收款。分包单位，贷应收账款甲方。 以后再慢慢收回来，借银行存款贷，其他应收款。

追问： 房子转过去的时候，应该是借：其他应收款-个人 贷:应收账款

回答： 你好，如果是转给个人的就写个人。

追问： 借：其他应收款-X 那也不对啊，那不就相对于他这个人欠了我们公司的钱吗

回答： 你好，是啊，不是后来分期给你了吗

追问： 那他个人怎么会凭空欠我们的钱了，那个房子是路桥下面的一个地产公司直接给他的啊

追问： 好像说不通

回答： 你好，那你要这么问的话，那就要看他为什么要给你。不欠你的钱，他为什么凭空要给你钱呢？

追问： 我的意思就是想当于这笔质保金是他要回来的，然后他再转回来 给我们单位

回答： 你好，嗯，他帮忙要回来的时候对于公司来说应该是借：其他应收款-个人 贷:应收账款