应付职工薪酬-社保科目， 本年累计贷方10万元，借方9万元。实际支付也算10万元。汇算清缴表格的账载金额，税收金额，实际发生额，怎么填？

追问： 账怎么调整？ 应付职工薪酬—社保本年累计借方9万元是因为： 1. 2024年1月缴纳2023年12月应付职工薪酬社保6000元 2.9月支付社保的分录做错了，应该是借方应付职工薪酬社保1000， 写成管理费用-社保了 3.11月支付社保分录做错了， 应该是借方应付职工薪酬社保 8000 其他应付款-社保（个人）1000， 写成应付职工薪酬社保9000 4. 2024年12月的单位部分社保16000元是2025年1月支付的

回答： 他不光是看1~12月份的，如果是次月支付的话，那得看2月份到次年1月份的。

回答： 借应付职工薪酬，社保1000 贷利润分配，未分配利润1000，这个需要纳税调增的 实际金额和税收金额需要减去1000 就是填写10万减1000。

追问： 账载实际和税收不都是10万元， 为什么还要纳税调增？ 为什么实际金额和税收金额都减去1000

回答： 因为你多做了一个管理费用1000

回答： 降低了利润呀，你看一下是不是这样的。

追问： 明白了，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。