请问老师我分摊费用的时候有两个科目弄错了比如招聘费一共100000从去年11月开始分摊，分摊一年每月8333.33，去年分录的时候有个分录借管理费用8333.33贷应付账款—应付结算款-A公司8333.33，今年发现这个问题后有做了一笔借应付账款—A公司8333.33贷应付账款—应付结算款—A公司8333.33，这样做最后期末借方余额应该是100000-8333.33×4＝66666.67，现在余额刚好多出来了8333.33也就是74999.99是哪里出的问题

追问： 因为我应付账款二级科目是直接带的公司名，这个应付账款二级科目是应付结算款后面又加个公司名，对科目余额的时候发现自己多做了一个，其实都是这家公司的只不过二级科目错了？

回答： 那你的调整分录应该是：借应付账款-应付结算款-A公司  贷应付账款-A公司8333.33，你的分录返了，现在把这个调整分录修改后再看看

追问： 就是这样的，刚开始支付的时候借应付账款_A公司100000贷银行存款100000没有做到应付账款结算款这个里面，分摊的时候也只能按照应付账款_公司来分摊

追问： 我就是这样调整的不对，才不知道是哪里出问题了

追问： 老师你看下

回答： 我理一遍你的分录： 2024.11月支付： 借：应付账款-A 100000 贷：银行存款 100000 11-12月摊销: 借：管理费用 8333.33 贷：应付账款-A 8333.33 借：管理费用 8333.33 贷：应付账款-应付结算款-A 8333.33 2025.1月发现有误，调整; 借：应付账款-应付结算款-A  8333.33 贷：应付账款-A  8333.33 1-2月摊销： 借：管理费用 8333.33 贷：应付账款-A 8333.33 借：管理费用 8333.33 贷：应付账款-A 8333.33 2月底余额：应付账款-A为-100000%2B8333.33%2B8333.33%2B8333.33%2B8333.33=-66666.68（借方） 应付账款-应付结算款-A为8333.33-8333.33=0

回答： 您好，你都抹掉了看不清楚你发的，你可以对照我发的分录核对，找不出问题就重新发下你的这笔的所有分录我看看

追问： 2月底应付账款借方余额应该是66666.68但是现在就是多了一个月的金额，上月调整的分录应付账款应付结算款余额是0

回答： 你好好看你发的第一条问题，两个分录都是贷应付账款-应付结算款-A，这样这个科目没有调掉反而增加了