老师，提问，收取租户的厂租里面有包含其他费用，这个其他费用不开票的，请问要怎么入账

追问： 水费，还有一些杂费，比如说垃圾处理费呀，还有一些平摊的费用

追问： 有时候是园区共用东西的维修费

回答： 若由园区或水费单位直接开票给租户，则按代收代付处理。若开票给你，你再向租户收取，这是转售行为，要确认为收入

追问： 这个我知道的，我说的是发生的其它费用，比如说垃圾处理费，对方是不开票的，我要收取租户的，这个也要确认为收入吗？

回答： 垃圾处理费， 要确认为收入

追问： 可这个是代收代付的，对方只是开具收据给我们，

回答： 如果是这样，让对方直接开收据给租户

追问： 但是这个费用是由我们统一付给对方，然后我们扣租户的

追问： 但是这个垃圾处理费其中我们也会有占一部分金额

回答： 可以先按代收代付处理

追问： 分录要怎么入账，租户承担的那部分，还有我们公司承担的，还要要付给对方的，这些分录一块怎么做

回答： 收到时 借：银行存款 贷：其他应付款 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款

追问： 比如说，我们付这笔垃圾处理费是入，管理费用，那收对方的时候，能不能直接冲减管理费用，或者是入制造费用的，冲减制造费用呢

回答： 能，能直接冲减管理费用

追问： 还有一个问题，厂租的，没有开具发票，能直接冲减制造费用-租赁费吗，之前这家租户租赁的时间，中间没有赚去差价的

回答： 厂租的，没有开具发票，能直接冲减制造费用-租赁费。

追问： 好的，谢谢，那如果加上全部租户，有赚取一点差价，这个还可以冲减制造费用-租赁费吗

回答： 有赚取一点差价，不可以冲减制造费用-租赁费

追问： 那要怎么做分录呢

回答： 按租赁收入与租赁成本处理