老师 我收到2024.10.21开的 二手车发票，买方是我公司，卖方是个人，车价是5000 怎么入账呢 需要价税分离吗 今天销售才递过来。（我们公司是一般纳税人）

追问： 可以入到 2025.年1月里吗，那是不是1月我就可以计提折旧了， 但是票日期是2024.10.月的

追问： 机动车发票是必须要价税分离是吗，2手车销售统一发票就不需要？

回答： 你好，你这个是应该补凭证，1月份是可以折旧的。

追问： 1月分录是 补凭证，同时补折旧是吗， 那汇算清缴需要调整吗 怎么调整呢

回答： 你好，是的，汇算清缴是需要调整的，你要填到固定资产里面去，然后要补充计提11月和12月的折旧。

追问： 调表不调账？

回答： 你好，账上也要调的呀，因为你折旧的话你是要入账的。

追问： 那反过账，之前季度报表都已申报了 还要修改啊 还要别的方法吗

回答： 你好，正规的方式就是这样子的。

追问： 老师，我同时收到一张二手车销售发票，卖方是我公司，买方是个人， 我看电子税局已开发票显示， 税率是0 ,分录怎么做呢

回答： 你好，你们实际卖了多少钱，你就按照多少钱去申报。

回答： 是你们卖出去。你们应该做固定资产清理。

追问： 这缴纳增值税怎么做呢， 这台车之前被抵扣过了，现在用2年又卖个人了，我这增值税怎么单独申报呢

回答： 你好，你抵扣过的话是按照13%来交税的。

追问： 那在申报表中 申报那一行来申报，是按照2手车市场交易的票面价格来申报吗

追问： 我刚看了下 这10万已经自动计入1月销售额中了，但是销售税额是0 ，那这增值税我需要自己手动填写在增值税报表1中的那个行里呢

回答： 你好，这个其实在申报的时候你填入13%的收入里面货物了一个项目里面。

回答： 货物的那个项目里面。

追问： 老师 你没懂我意思， 就是这2手车发票 金额是10万， 我申报增值税时候 10万直接计入了销售额（税务系统直接默认的）， 但是这个车之前买的 当时买车价上的增值税我抵扣过了。 那现在10万 还需要自己手动计算增值税吗，还是不用管了， 反正10万都已计入销售额了。

回答： 你好，10万直接计入了销售额（税务系统直接默认的），你看一下他有没有算税？没有算这个10万的税金的话，你就需要自己手动计算增值税销项税额。

追问： 系统跳出税率是0，你意思我手动计算啊，10/1.13*0.13=1.150442478！但是我一月增值税报过了销售额，可以在二月里在申报税吗？

回答： 你好，因为这个税率是零，是二手车市场的税率，并不是你们的。

回答： 你们应该按照你们实际销货的税率来申报。