工资表上有陈洪飞，但是没有给他发工资，他的工资2211.54，这怎么做账！

追问： 没有补工资表

回答： 那申报工资薪金所得就没问提

追问： 个税正常申报

回答： 那就没问题，只是形式不严谨

追问： 现在怎么做账

回答： 先计提再发放，和正常的工资流程一样

追问： 发放比工资表上少2211.54啊

回答： 你再补上一个发放个人的表就可以

追问： 没有发啊，这笔钱没发

回答： 你不是要发并且申报吗

追问： 没有发工资啊，

回答： 没法就给他冲了免得对不上

追问： 怎么冲。老师。。。

回答： 计提的有借损益类科目红字 贷应付职工薪酬红字