老师好，企业季度所得税申报表中的营业收入和营业成本的填写方法，营业收入包括主营收入，其他业务收入，营业外收入吗，营业成本包括成本加费用吗？

追问： 老师，我是说税务系统申报这两栏，收入减去成本不等于利润，因为不知道费用填哪里

回答： 你好，是的，不等于。 费用不需要单独填写，这里的利润总额是已经扣除费用之后的金额。

追问： 好的，还有个问题，有些员工没有在别的公司买社保，但明确了个人不买社保，那我还能做入费用工资吗

回答： 你好，如果这个人的工资在你单位申报了，就可以入账的 

追问： 好的，还有应付职工薪酬这个科目，那些费用必须走这个科目？工资、社保费用单位支付部份，社保费个人支付部份，伙食费福利费，都要通过应付职工薪酬计提吗？老师有分录给我学习参考吗

回答： 你好，工资，社保，公积金，工资个人所得税都需要通过这个科目 具体是什么分录不明白呢

追问： 工资，社保，公积金，工资个人所得税与应付职工薪酬的借贷方关系所有分录可以给我一份吗？

回答： 你好 计提工资，社保，公积金，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳社保，公积金，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 

追问： 非常感谢老师，伙食费，工衣，节日红包这些，做借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费吗

回答： 你好，如果是行政管理人员的，是的 

追问： 感谢老师，伙食费，工衣，节日红包这些，做借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费吗

回答： 你好，需要看岗位。如果是行政管理人员的，是这样。 如果是车间生产工人的，借方是生产成本科目