@郭老师 公司代幼儿园开了发票，所以公司账上确认了收入，且对方款已打进公司，那么公司开具的发票并收了款项：分录是：借 银行存款 贷：收入，那公司和这个幼儿园的往来款又要怎么做这笔分录呢，又要体现收入，又要体现这个公司和幼儿园的往来款

追问： 意思收入还得体现在公司账上才行，因为发票开出去了嘛

回答： 同学你好 对的 是这样的哦

追问： 要不然到时税务也还需要解释

追问： 但你那借方不就把收入冲掉了吗，我的意思收入不能冲掉

回答： 可以不冲 做成本的

追问： 可以不冲做成本？没明白，这个是我们开出去的票何来的冲？

回答： 你们和幼儿园是各自独立核算的还是一块核算的

追问： 肯定是独自核算的

回答： 同学你好 那这个公司做了收入 幼儿园给公司开发票 公司做成本 然后公司给幼儿园打款

追问： 肯定是幼儿园开不了发票嘛

回答： 同学你好 幼儿园开不了发票 那你们就不能公司和幼儿园分开独立核算 税务上要备案非独立核算的 这样幼儿园的支出就是公司的成本了

追问： 唉，现在肯定是除去您说的这些正常因素的呀，幼儿园必须独立核算才行，但不一定做税务登记

回答： 我知道，你们幼儿园收到钱 借银行 贷其他应付款 公司给幼儿园打款 借其他应收款 贷银行存款