老师，我公司名下的车转给法人个人名下，二手车交易市场开一张发票10000元，我怎么出分录呢？

追问： 老师，已经计提折旧完了，就是这张二手车交易开的发票做原始凭证出哪笔分录呢？

回答： 上面的都需要做，相当于固定资产处置

追问： 已经折旧完了，借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产 这次也做吗？

追问： 还有我报增值税是在表一11栏填写10000元还是10000/1.03

追问： 我公司是房地产公司，是一般纳税人按简易计税的

回答： 折旧完了也要做，申报表添税后的10000/1.03

追问： 别的老师说这样做对吗？ 借:库存现金 10000 贷:固定资产清理9708.74 贷:应交税费-简易计税291.26 我们自己写收据收到现金10000元

追问： 还有一笔 借:固定资产清理9702.74 贷:营业外收入

回答： 同学车辆没残值吗，如果没残值就借累计折旧  贷固定资产，就不通过固定资产清理了  收到现金时 借现金 10000  贷应交税费292.26 贷  营业外收入9708.74

追问： 没有残值，车入固定资产的时候是11万元，已提完折旧11万 1、借:累计折旧110000 贷:固定资产110000 2、借:库存现金10000 贷:应交税费-简易计税291.26 贷:营业外收入 9708.74 老师教的都不一样，我也不知道哪个对了

回答： 分录没问题，但是可以咨询下当地税务局，看处置固定资产税率有没有优惠，只是涉及税额的问题

追问： 那就是计提折旧完了，没有残值，就不用通过固定资产清理， 借:累计折旧110000 贷:固定资产110000 2、借:库存现金10000 贷:应交税费-简易计税291.26 贷:营业外收入 9708.74 我就做这两笔分录吗？

追问： 营业外收入二级科目是什么？

追问： 现金流量表选哪项

回答： 营业外收入不用二级科目，现金流量表选处置固定资产收回的现金

追问： 营业外收入有二级科目要选，是非流动资产处置吧

回答： 嗯嗯，可以选非流动资产处置

追问： 老师，出售汽车我在申报增值税的时候手动输入10000/1.03*0.03在11行未开具发票栏，是出现感叹号❗️，是我输入不对吗？

追问： 老师，你看下

追问： 我在增值税减免表填了，主表应纳税额减征额那栏填写了。就是表一这有感叹号

回答： 你公司是一般纳税人还是小规模，原来购车时抵扣过进项税吗

追问： 一般纳税人按简易计税，应该是没有抵扣过，怎么查抵扣过进项吗？我们是房地产开发公司，是不是没有抵扣呢？老师，有感叹号我也申报了怎么办？

回答： 咨询下当地税务局，有可能税率会有优惠

追问： 有感叹号就是不对了吗？那我申报缴纳了

回答： 缴纳就缴纳了，有问题税务会联系的