老师 我们是生产型企业，外购的货物，在12月份出口了，12月份开了免税的出口发票，但是进项发票只来了部分，剩余部分的进票在1月份开给我们公司，现在是否可以在12月所属期的增值税附表二把收到的部分的进项发票税额转出？

追问： 生产型企业外购的货物直接出口，不给我们退税，需要申报的报表是不是只有增值税申报表？跟内销发票差不多 只不过是免税的销项税

回答： 是的，申报免税，对应进项税额全部转出

追问： 假如这个月中下旬我们想跟税务申请视同自产退税，那么 现在申报期15号之前是不是也只要正常申报增值税申报表、所得税申报表等就行了？做进项税转出，其他报表先不用申报的吧？比如出口管理--免抵退税申报 这种不用报吧

回答： 是的额，你分析的是对的

追问： 老师，是在附表二的18栏次做进项税转出吗？

回答： 是的，不得免征和抵扣的税额